Критерії доброчесності від митниці: що потрібно для статусу АЕО

Авторизований економічний оператор (АЕО) — це інституційне визнання того, що компанія відповідає високим стандартам прозорості, надійності та доброчесності у міжнародній торгівлі та отримала певний статус довіри з боку держави.

Статус АЕО надає бізнесу переваги в роботі з митницею. Зокрема, спрощені процедури, виконання митних формальностей в пріоритетному порядку, зменшення обсягу перевірок та більш передбачувана взаємодія з державою. Підприємства, які отримали статус АЕО “про підтвердження безпеки та надійності” також відкривають шлях до визнання такого статусу митницями інших країн, що особливо важливо для експортерів та перевізників. В українських реаліях це ще й чіткий сигнал для партнерів, банків, страхових компаній та інвесторів: компанія має надійну репутацію і діє відповідально.

Українська митниця, слідуючи стандартам ЄС та Всесвітньої митної організації, визначила чіткі критерії, за якими оцінюється заявник. На круглому столі UNIC та Ради бізнес-омбудсмена, який відбувся 16 липня, заступник Голови Державної митної служби Владислав Суворов детально пояснив, що саме перевіряє митниця для отримання цього статусу підприємством.

1. Дотримання податкового і митного законодавства

Це базовий критерій — підприємство повинне системно дотримуватись норм законодавства. Митниця перевіряє:

• історію порушень митних правил;
• участь у кримінальних провадженнях;
• наявність у підприємства процедур перевірки контрагентів на предмет запровадження санкцій .

Ключовий акцент: навіть якщо бізнес колись помилявся — важлива динаміка виправлення та прозорість дій.

2. Належний облік

Митниця має переконатися, що підприємство має прозорий облік, а документи – відображають реальність. Компанія повинна мати організовану систему бухгалтерського, товарного й комерційного обліку. Митниця звертає увагу на:

• прослідковуваність операцій з товарами;
• доступність інформації при перевірках;
• рівень автоматизації;
• впровадженість внутрішнього контролю (в тому числі для запобігання маніпуляцій з товарами чи документами).

3. Стійкий фінансовий стан

Держава повинна бути впевнена, що бізнес не сховається за фінансовими труднощами, якщо щось піде не так. Компанія повинна мати достатній ресурс для ведення діяльності, сплати податків і покриття можливих митних зобов’язань. Серед показників:

• відсутність податкової заборгованості;

• платоспроможність (можливість виконувати свої зобов'язання перед бюджетом);
• відсутність податкового боргу;
• адекватне фінансове резервування.

4. Компетентність персоналу

Йдеться про співробітників, які безпосередньо працюють із митними процедурами, адже це запорука того, що правила будуть дотримані на практиці, а не лише в документах. Таким чином оцінюються:

• наявність відповідної підготовки та досвіду;
• регулярність підвищення кваліфікації;
• практичне знання митного законодавства та забезпечення контролю за дотриманням вимог авторизації

5. Безпека та надійність

Митниця має бути впевнена, що:

• територія підприємства фізично захищена (від несанкціонованого доступу, крадіжок, підміни вантажів);
• є процедури контролю за співробітниками та третіми сторонами;
• впроваджені заходи інформаційної безпеки (захист даних, систем, комунікацій).

Цей критерій актуальний для отримання підприємством авторизації АЕО “про підтвердження безпеки та надійності” та подальшого укладення угоди про взаємовизнання.

Що ще варто знати?

Отримання статусу АЕО — це не амністія від перевірок
Навпаки — митниця залишає за собою право на випадкові інспекції, щоби переконатися, що правила не порушуються.

Порушення — бан на 3 роки
Якщо компанія втратить довіру — її позбавляють статусу і не розглядають повторно щонайменше 3 роки. І навіть після цього вона буде «в зоні особливої уваги».

Статус АЕО — це репутаційна інвестиція
Міжнародні партнери, логістичні компанії, банки, навіть інвестори — усе частіше звертають увагу на наявність АЕО.

Система АЕО — це спосіб будувати не каральну, а довірчу модель взаємодії між державою і бізнесом. Вона дає переваги — спрощення процедур, швидше оформлення, менше ризику перевірок. Але головне — це символ довіри.

Якщо компанія вже зараз дотримується стандартів доброчесності, то статус АЕО — лише формалізація того, що вона йде правильним шляхом.

Довідково. Матеріал підготовлено на основі виступу Владислава Суворова на круглому столі “Комплаєнс і податково-митне регулювання: шлях до довіри та прозорості” 16 липня 2025 року (організатори: UNIC та Рада бізнес-омбудсмена).